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證交會的介入

????到了 2008 年冬，揚的基金開始出現(xiàn)問題。斯圖爾特·施特勞布里奇“肯定發(fā)覺什么地方不對勁了”，一位投資者說。斯圖爾特開始計劃辭職，這引發(fā)了一股贖回風(fēng)潮。據(jù)接近該基金的一位人士說，斯圖爾特的父親喬治和迪克森·斯特勞德都想撤資，他們都不僅僅是有限合伙人（limited partner，合伙人的一種，只參與合伙企業(yè)的利潤分配，不參與經(jīng)營管理，對于合伙企業(yè)的債務(wù)只以其在合伙企業(yè)的財產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任；相對于參與管理并承擔(dān)無限責(zé)任的普通合伙人而言——譯注），還是權(quán)益合伙人 [equity partner，是合伙企業(yè)的所有者，并有權(quán)參與利潤分配；相對于薪水合伙人（salaried partner）而言，后者只拿薪水，對于企業(yè)沒有所有權(quán)權(quán)益，也不參與利潤分配——譯注] 。2008 年 1 月，橡果資本接到一筆數(shù)額巨大的清算請求——1,150 萬美元。問題是，據(jù)證交會起訴狀，揚幾乎已經(jīng)花光了這位投資者的所有資金。揚迅速做出反應(yīng)，從其他投資者賬戶向該未被指明的投資者——證交會僅以“投資者 D”指稱——轉(zhuǎn)移資金。從 2008 年 2 月 5 日到 7 月 29 日，揚向投資者 D 的銀行賬戶共匯款 1,150 萬美元。

????證交會指控，幾乎與此同時，揚向迪克森·斯特勞德轉(zhuǎn)移資金 700 萬美元，假裝是為了支付一份“應(yīng)收票據(jù)”。在對證交會起訴狀的一份正式答辯狀中，斯特勞德“明確否認揚（為其利益）向其轉(zhuǎn)移了 700 多萬美元”，并聲稱這只是一次正常的贖回。斯特勞德還否認自己“與揚有染”，并聲稱自己只不過是橡果資本許多投資者之一，他根本不知道橡果資本的欺詐活動。他對《財富》的咨詢未作回復(fù)。施特勞布里奇的律師謝絕評論。

????隨該基金管理資產(chǎn)的減少，揚越來越難以維持其詐騙局面。據(jù)一位接近該基金的人士透露，2008 年 8 月，橡果資本的清算公司在一份季度報告中向一位跟揚有社交關(guān)系的經(jīng)紀(jì)人威廉·比爾·科爾曼（William “Bill” Coleman）報告說，橡果有限合伙的核心賬戶持有資金額為 640 萬美元。科爾曼共向橡果資本介紹了六位客戶。橡果資本核心賬戶中的金額如此之少，就足以讓科爾曼感到麻煩了。此外，他同時還收到了受自己介紹的六位客戶中的四位的賬單，顯示他們的資產(chǎn)總額稍高于 630 萬美元，這位經(jīng)紀(jì)人懷疑什么地方出了大問題。科爾曼的客戶絕不可能占到橡果資本投資組合的近 100%。

????據(jù)科爾曼所知，除了自己介紹的客戶外，橡果資本還有好幾位其他投資者。所以，他問揚這令人警惕的數(shù)字是怎么回事。2009 年 9 月份，揚跟科爾曼說橡果有限合伙（Acorn LP）事實上持有約 2,800 萬美元而非 640 萬美元，它們分散在不同的賬戶之中，包括一個經(jīng)紀(jì)賬戶和一個單獨的銀行賬戶。之后，2009 年年初，揚向科爾曼寄發(fā)了變造過的對賬單，這是他通過圖形編輯軟件對真實的金融機構(gòu)有箋頭的文件進行變造的產(chǎn)物。該對賬單顯示橡果資本持有約 2,400 萬美元資產(chǎn)，不包括已減少至 400 萬美元的核心賬戶。據(jù)這位人士說，科爾曼仍有些懷疑。他未回復(fù)《財富》的采訪電話。

????這中間，揚百密一疏。橡果資本的另一位投資者克雷格·科爾曼（Craig Coleman）正好是比爾·科爾曼的堂兄弟，還是斯圖爾特·施特勞布里奇的朋友。據(jù)這位人士說，克雷格發(fā)現(xiàn)有一筆交易在揚寄發(fā)給他的 K-1 納稅申報表中未有顯示。他打電話給橡果資本的會計師事務(wù)所 Master, Sidlow 詢問此事。Master, Sidlow 對比了科爾曼的 K-1 表格與揚發(fā)給該所的 K-1 申報表，結(jié)果顯示二者不一致。（Master, Sidlow 和克雷格·科爾曼未回復(fù)《財富》的采訪電話。）

????證交會不愿透露告密者到底是會計師事務(wù)所、克雷格·科爾曼、科爾曼的律師還是其他人，但 2009 年 1 月證交會開始對橡果資本展開調(diào)查，雖然表面上看是常規(guī)檢查。在遭到橡果資本拒絕提交要求提交的記錄之后，證交會費城辦事處開始通過橡果資本的經(jīng)紀(jì)賬戶、揚的個人銀行對賬單、來自其清算公司的記錄、公開記錄及幾位橡果資本投資者的證詞進行分析。2009 年 4 月，證交會提交起訴狀時披露，橡果資本的經(jīng)濟賬戶中僅剩下 330 萬美元。然而，在 2009 年 4 月 1 日橡果資本向證交會提交的第二季度報告中，揚還堅稱該基金總計持有 1.224 億美元和 12 個分別管理的投資賬戶。在一次荒唐的辯解中，揚還聲稱其最大的“頭寸”是投向金寶湯公司股票的 3,100 萬美元和默沙東的 1,100 萬美元。

????揚的資產(chǎn) 2009 年 4 月份被證交會凍結(jié)，目前已被接管。他們位于賓州和緬因州的房產(chǎn)最近已被蘇富比拍賣行（Sotheby's）公告拍賣。2009 年 10 月 10 日，揚的馬匹——它們因為不再追逐馬球長肥了——以大約 15 萬美元的價格被售出。揚夫婦在友鄰村產(chǎn)中的財物于 2009 年 11 月 14 日拍賣。

????費城地區(qū)的聯(lián)邦檢察官辦事處和聯(lián)邦調(diào)查局（FBI）正在審查橡果資本，參與此案的律師稱他們預(yù)計揚很快將被提起公訴。與此同時，迪克森·斯特勞德在友鄰村的“統(tǒng)治貴族”聲譽也受到了玷污。不單單是因為他為一個現(xiàn)在被指控為騙子的人作了擔(dān)保，還因為他把揚介紹進了自己的小圈子。一位鄰居告訴《財富》記者，斯特勞德對人們說，他為自己介紹揚到該社區(qū)的行為感到難堪。“我覺得他現(xiàn)在很鄙視揚。”這位鄰居說。