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????特約作者: 鄭燕

????作為現(xiàn)代社會的成功人士，你有沒有想過當(dāng)你滿頭銀發(fā)退休時，怎樣才能從容地享受退休后的生活，繼續(xù)有尊嚴(yán)地過日子呢？如果你希望保持工作時的生活水準(zhǔn)，那就從現(xiàn)在開始行動吧，為退休后的生活及早做好規(guī)劃！

????中國養(yǎng)老新政對高收入者的警示

????2005 年 12 月，國務(wù)院發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》。從 2006 年 1 月 1 日起，養(yǎng)老金個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的 11% 調(diào)整為 8%，單位繳費不再劃入個人賬戶。

????1. 個人養(yǎng)老金賬戶資金的變化

????根據(jù)舊規(guī)定，職工退休時領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金的月標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶累積儲存額除以 120。而依據(jù)新規(guī)定，職工退休時領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金的月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)。計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡等綜合因素確定，假定 60 歲退休，屆時預(yù)期壽命是 75 歲，計發(fā)月數(shù)就將是 180。也就是說，按照新政規(guī)定，退休金按月領(lǐng)取數(shù)額將再攤薄。

????2. 替代率驗證

????目前，國際通用的衡量勞動者退休前后保障水平差異的基本標(biāo)準(zhǔn)之一是養(yǎng)老金替代率。養(yǎng)老金替代率是指退休者領(lǐng)取的養(yǎng)老金占其退休前工資收入的百分比。養(yǎng)老金替代率的高低，反映了養(yǎng)老保險金同勞動者退休前收入的某種關(guān)聯(lián)，反映了養(yǎng)老保險的保障水平。

????例一 小李，25 歲，月收入 2,500 元

????基礎(chǔ)養(yǎng)老金: 2,362 元（2004 年北京平均工資）×20%＝472 元；

????個人賬戶養(yǎng)老金: 2,500 元×8%＝200 元（一個月個人上繳社保養(yǎng)老費用），

????200 元×12＝2,400 元（一年上繳社保養(yǎng)老費用）；

????2,400 元×35＝84,000 元（從現(xiàn)在至退休，35 年個人所繳納的全部社保養(yǎng)老費用，也就是個人賬戶累計余額），

????84,000 元÷139＝604 元（退休后，每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金數(shù)額）；

????退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金數(shù)額: 472 元（基礎(chǔ)養(yǎng)老金）＋604 元（個人賬戶養(yǎng)老金）＝1,076 元。

????養(yǎng)老金替代率: 1,076 ÷2,500＝43%。

????也就是說，按照目前情況，小李退休時可以領(lǐng)取相當(dāng)于現(xiàn)在工資收入 43% 的養(yǎng)老金。

????以此類推，我們可以計算出:

????例二 小孫，30 歲，月收入 5,000 元

????60 歲退休時每月領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為 1,508 元，其養(yǎng)老金替代率是 30.2%。

????例三 老張，35 歲，月收入 10,000 元

????60 歲退休時每月領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是 2,199 元，其養(yǎng)老金替代率是 22%。

????根據(jù)有關(guān)部門的測算，2004 年北京市的職工平均工資是 28,348 元。我們的測算將以此為標(biāo)準(zhǔn)，假定上一年的月平均工資是 2,362 元。另外，根據(jù)新政，養(yǎng)老金個人賬戶統(tǒng)一為本人繳費工資的 8%。因此，用個人工資乘以 8%，就是個人每月繳納的養(yǎng)老費用。

????下面，以三位年齡、收入不同，都選擇在 60 歲退休的人為例，計算每個人退休后每個月可以從社保中領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額，結(jié)果如下（假定工資增長率、利息率和通貨膨脹率等影響因素相抵）:

????在上面的計算中，其實還有很多變量，如個人月收入、社會平均工資水平，以及企業(yè)和個人繳費工資比例等，這些指標(biāo)都有可能根據(jù)個人自身變化和國家政策的調(diào)整而改變。但是，替代率的變化不會很大，這一替代率基本上可以反映出繳費人在退休時領(lǐng)取的養(yǎng)老金與現(xiàn)在收入的占比情況。

????從上面的計算結(jié)果不難看出，高收入者退休時的養(yǎng)老金相對低收入者來說，從原先的 4 倍縮小到退休后的 2 倍，即收入越高，養(yǎng)老金替代率越低；換句話說，在職時收入越高的人，退休后“錢不夠花”的感覺會越強(qiáng)烈。那么，這一差額通過什么來彌補(bǔ)呢？如何維持未來退休后生活的高品質(zhì)呢？

????商業(yè)保險的價值

????按照國際慣例，一般每個人的養(yǎng)老保障應(yīng)該由三部分構(gòu)成: 社會基本養(yǎng)老保險（占 30%）；企業(yè)為員工準(zhǔn)備養(yǎng)老的企業(yè)年金（占 30%）；個人為養(yǎng)老準(zhǔn)備的資金，包括保險、基金等（占 40%）。

????1. 商業(yè)養(yǎng)老保險是當(dāng)前的重要選擇

????在中國養(yǎng)老保障體系中，指望以社會公平為原則的基本養(yǎng)老保障滿足晚年生活較好水平，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的；而企業(yè)年金在中國還剛剛起步，雖然未來潛力巨大，但目前國家還沒有配套的稅收優(yōu)惠政策出臺，可操作性較差，企業(yè)和個人積極性都不高；因此，現(xiàn)階段購買商業(yè)保險應(yīng)是必不可少的重要選擇。

????2. 選擇商業(yè)保險的原則

????目前許多壽險公司都紛紛推出了年金、身故賠付及重大疾病保障捆綁在一起的產(chǎn)品組合，不僅可以讓投保人選擇按月或按年領(lǐng)取養(yǎng)老金，還增添了身故和重大疾病的保障功能。

????但在選擇保險時應(yīng)注意以下原則:

????（1）確保所需。消費者要了解本身需求，選擇有針對性的險種。保險的目的主要有生命保障、收入保障、養(yǎng)老保障、傷殘保障、疾病醫(yī)療費用保障等。對于想維持老年生活品質(zhì)的高收入者，養(yǎng)老保障是首選，并可配套選擇重疾及身故保障需求。

????（2）經(jīng)濟(jì)可行。總保費支出以占家庭年收入 10%～20% 為宜。另外，購買養(yǎng)老險還是越早越好，因為保費與投保年齡是成正比的，越年輕保費越低，而且在投資機(jī)會不多的市場中考慮紅利的積累也很劃算。

????（3）合理組合，效果最優(yōu)。通過多個險種的搭配，達(dá)到最佳保障效果，這樣既可以使客戶獲得較周全的保險保障，也可以節(jié)省一定的保險費用。

????（4）選擇穩(wěn)健經(jīng)營的保險公司。壽險是一項長期的事業(yè)，保險公司是一種負(fù)債經(jīng)營。為保證自己將來利益不受損失，一定要選擇經(jīng)營穩(wěn)健、償付能力充足的保險公司。

????（5）選擇優(yōu)秀的保險代理人。選擇好保險代理人，不僅可以為你規(guī)劃出好的保險組合方式，保障全面，節(jié)省開支，還能提供周到全面的服務(wù)。

????3. 專家建議

????一生受到尊崇，老年生活得有尊嚴(yán)、有品質(zhì)，是我們每個人的夢想。因此，購買合適的養(yǎng)老或年金產(chǎn)品是我們的首選。可是，作為家庭頂梁柱和收入主要來源的高收入經(jīng)理人，一旦因自身意外或其他原因?qū)е录彝ソ?jīng)濟(jì)收入突然中斷，如何為家人做好安排，也是您為體現(xiàn)愛心而應(yīng)予以考慮的。經(jīng)綜合考察，現(xiàn)提出以下兩款比較有特色的保險組合，僅供參考。

????（1）“平安鐘愛一生”保險組合產(chǎn)品

????該款組合由一個主險（平安鐘愛一生養(yǎng)老年金保險）和兩個相關(guān)附加險（平安附加鐘愛一生提前給付重大疾病保險和平安附加豁免保險費重大疾病保險）組成，投保年齡 0 周歲至 55 周歲。比較適合于有家族長壽史的人購買，因為活得越久領(lǐng)取的保險金越多。

????據(jù)了解，這款組合計劃簡單地說就是提供了“四金一豁免一分紅”，即投保人可到期領(lǐng)取“養(yǎng)老保險金”，且至少保證領(lǐng)取 20 年，保險金每三年遞增一次，一直可以領(lǐng)到 100 歲；而且在投保人 88 歲保單周年日時，還可領(lǐng)取與保險金額相同“祝壽金”。此外，投保人還享有“身故保險金”、“重大疾病保險金”和保單分紅的保障。

????（2）“泰康安享人生”保險組合產(chǎn)品該款組合由一個主險（泰康安享人生兩全保險）和一個附加險（泰康附加安享人生重大疾病保險）組成，投保年齡 0 周歲至最高 64 周歲（附加重疾險最高投保年齡為 55 周歲）。此款組合兼顧養(yǎng)老和重疾，適合于有家族重大疾病史，并側(cè)重于養(yǎng)老和重疾雙重保障的人選擇，相對費用較低廉，投保年齡也較長。

????據(jù)了解，該款組合特點如下: 自定比例，量體裁衣──生存金領(lǐng)取年齡可以選擇 50、55、60、65 周歲，生存金領(lǐng)取比例可以選擇 70%、80%、90%，有 12 種生存金領(lǐng)取方式供自由選擇；重大疾病可以提前給付，解決治病急需資金難題；專家理財，增加獲利──投保客戶可以分享保險公司專家理財?shù)膬?yōu)勢，增加獲利機(jī)會，輕松增加養(yǎng)老儲備。

????（3）實例解析

????下面，我們將以上兩組保險計劃對比分析，供客戶根據(jù)自己的需求側(cè)重點和經(jīng)濟(jì)水平進(jìn)行合適的選擇。