????知名咨詢機構(gòu)Kroll 2010年7月發(fā)布的《全球反欺詐調(diào)查》對全球各行業(yè)800多名高管進(jìn)行問卷調(diào)查，其中有88%的回答者稱他們在過去一年里至少受到過一次欺詐的侵害。可見商業(yè)欺詐，或者說商業(yè)犯罪已經(jīng)成為一種全球普遍現(xiàn)象。根據(jù)同一份調(diào)查，中國企業(yè)在當(dāng)年受到欺詐行為影響的比例則高達(dá)98%，而且欺詐種類五花八門，包括有形資產(chǎn)或庫存盜竊、財務(wù)管理疏漏導(dǎo)致員工欺詐風(fēng)險上升、賣方或供應(yīng)商采購欺詐、市場勾結(jié)等。調(diào)查結(jié)果還顯示中國企業(yè)的反欺詐動力不足，反欺詐方面的投入較少。

????雖然有關(guān)“走出去”的中國企業(yè)面臨商業(yè)犯罪風(fēng)險的統(tǒng)計數(shù)據(jù)不全，但根據(jù)中國企業(yè)風(fēng)險管理意識還較薄弱的現(xiàn)狀以及筆者所在保險公司在全球范圍內(nèi)多年服務(wù)跨國企業(yè)客戶的經(jīng)驗，不難推測，由于信息不對稱、員工遙控不易、對海外政策法律、文化語言及經(jīng)商環(huán)境不熟悉等種種因素，在海外經(jīng)營的中國企業(yè)面臨商業(yè)犯罪或欺詐的風(fēng)險更大。

????說到這里，我有一個小測試與大家分享。通過它，讀者或許可以看出自己的企業(yè)現(xiàn)階段是否充分意識到潛在的欺詐風(fēng)險。

????筆者所在的保險公司之前也給客戶做過相應(yīng)測試，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，中國企業(yè)“走出去”步伐很快，但往往容易忽視自身的風(fēng)險管理機制建設(shè)。因此建議企業(yè)要先“勤練內(nèi)功”，重視內(nèi)部審計制度和控制流程的建設(shè)和落實，唯有“膽大心細(xì)”，才能“走得遠(yuǎn)”。

????具體來說，當(dāng)企業(yè)在國外經(jīng)營時，需認(rèn)真核查當(dāng)?shù)厣虡I(yè)伙伴守法合規(guī)和道德誠信的記錄；當(dāng)聘用當(dāng)?shù)貑T工時，應(yīng)對其個人信息進(jìn)行充分了解，確保其之前沒有不良記錄，包括犯罪記錄；對于地處偏遠(yuǎn)的分支機構(gòu)，建議實行定期和不定期的內(nèi)外部審計，使其得到有效管理和控制。另外，與當(dāng)?shù)卣氨O(jiān)管機構(gòu)保持良好的關(guān)系也是成功的重要因素。

????此外，建議中國企業(yè)可參考海外的做法，穿上“商業(yè)犯罪防護(hù)衣”，通過購買商業(yè)犯罪防護(hù)方面的保險來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，以避免或減輕舞弊欺詐對企業(yè)的負(fù)面影響。目前國內(nèi)有些保險機構(gòu)也有類似的“雇員忠誠險”產(chǎn)品供企業(yè)選擇。不過，需要注意的是，這類雇員忠誠險的保險金額多在100萬到2000萬人民幣不等，而且一般承保范圍以國內(nèi)風(fēng)險為限。如果企業(yè)要“走出去”，還應(yīng)考慮保險機構(gòu)是否在國際上有足夠的網(wǎng)點，不僅可以覆蓋足夠的風(fēng)險敞口，而且一旦出險，可以在當(dāng)?shù)叵硎艿娇旖?、公道、貼心的理賠服務(wù)。

????選擇向保險機構(gòu)購買“商業(yè)犯罪防護(hù)保險”來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險時，需要注意保險公司所提供的不僅是“防護(hù)衣”，即產(chǎn)品本身，更重要的還是后續(xù)的專業(yè)服務(wù)。例如：利用技術(shù)優(yōu)勢和專業(yè)防損顧問公司為企業(yè)進(jìn)行舞弊欺詐的風(fēng)險診斷，包括檢查企業(yè)的內(nèi)控流程、措施和疏漏、提供企業(yè)員工舞弊欺詐風(fēng)險意識專業(yè)培訓(xùn)、建立舞弊欺詐的舉報熱線等，做到事前預(yù)防，事后將損失降到最低。

????鑒于目前中國企業(yè)“走出去”風(fēng)險意識較薄弱和投保覆蓋率不高的現(xiàn)況，更有必要在“走出去”時穿上“防護(hù)衣”。這對于健全企業(yè)內(nèi)部防范舞弊欺詐機制、協(xié)助企業(yè)更好地適應(yīng)海外營商環(huán)境和監(jiān)管條例將有百利而無一害。