數字化轉型已勢如破竹地席卷了各行各業,幾乎成為所有企業家們的置頂議程之一。然而怎樣投入,才能做深做透又不過度投資?如何投入,才能成為一項可轉化效益的投資?
德勤中國稅務與商務咨詢團隊作為財稅領域數字化轉型的踐行者、賦能者與領先者,不斷在自身的轉型以及與客戶的互動中審思數字技術之于企業運營管理、業務發展,以及未來愿景的意義所在,并從中感悟駕馭之道。面對這三個靈魂拷問,你怎么作答?
數據之于運營,到底意味著什么?
不少企業早已建立了ERP系統,有些還增設了財務分析系統和經營分析系統等。看似該上的系統該有的數字能力都已到位,結果還是看不到想要的數據,甚至報表整理還依賴手工作業。這樣的亂象無疑盲綁了運營,運營效率得不到提升,釋放大數據的力量來賦能運營管理,就更形同泡影了。
德勤中國商務運營服務全國領導合伙人金挺遇到不少看似信息化程度已經非常高的企業,這些企業通常會進一步提出要在企業運營中利用機器學習、人工智能(AI)等,希望繼續透過增強數字能力來提升、強化運營。“俗話說萬丈高樓平地起,要繼續往上蓋高樓,必須先看一看數字化的根基,也就是基礎數據有沒有管理好。”金挺說。
“對于企業運營而言,數字化就像是交通工具,如果沒有,也可以到達目的地,只是慢而已。財稅領域有它的規則,在保證合規的前提下去運營,先要考慮數字化的匹配性,好比你是用跑車還是轎車,如果道路是坑坑洼洼的,開一輛跑車,半路就會拋錨了。其次是數字化的先進性,這將導致達到目標的程度以及效率有所不同。”
商務運營服務團隊在初遇客戶時都會“踩一踩剎車”,先為客戶做調研號脈,找到適合的道路并改善道路環境,也就是先把基礎數據質量的課補上,再去布局數字化應用。企業把該做的都做了但還得不到想要的數據,這一情況十分普遍。根據德勤的經驗來看,通常原因包括:第一,雖然建了許多信息化系統,但各個系統間沒有實現真正的打通;第二,缺乏主數據管理,導致規則不同,數據混亂;第三,因為數據質量差,無法對日常經營管理起到支撐作用,最終導致所有這些系統都名存實亡了。如何提升數據質量?金挺從三個方面給到建議:第一,由各部門派人組建信息標準委員會,統一數據標準;第二,每一類數據對應一個部門負責編制并交由主數據維護團隊審核后確定是否添設主數據;第三,建立主數據管理系統,全面保障主數據的統一和規范。
數據質量上去了,如何看怎么分析,就需要一個業財融合的一體化分析平臺了。這與傳統意義上的BI(商務智能)大屏展現是有差異的,平臺必須真正深入業務、打通業務,把各個環節一直到最后的財稅都串起來。有了大數據的加持,再加上機器學習,能做的事情就更多,在這個過程中,整個數據需要實時、高頻地更新,這樣才能讓財稅及時追溯到前端的業務。
“數字時代的運營和傳統意義上的外包有很大不同。德勤講的運營,比如BDH智慧勤企通解決方案,是做到真正意義上客戶的業務合作伙伴,我不僅幫你完成你交給我做的工作,同時還基于你的業務情況以及數據分析,提出很多運營管理上的建議。”金挺說,“相較于數據,不少客戶都更關心我們的管理建議,BDH團隊也常常在業態分析中捕捉到問題或者是漏洞,幫助客戶實現管理提升。”
數字技術依舊會螺旋式上升發展并因此不斷與時俱進,提升運營管理。作為領航者,你可以不是數字技術專家,但要充分帶頭重視數據、使用數據,通過數據去賦能從質量管理一直到敏捷運營的方方面面,去全面提升整個企業的管理效能。
技術之于業務,到底意味著什么?
“你現在最希望解決的三個問題或者達到的三個目標是什么?”德勤中國稅務數字科技服務全國領導合伙人葉建鋒,面對有數字化訴求的企業家,總要先提出這個問題。在他看來,如果對方一時答不上來,那么這家企業尚不具備立即上系統的條件,因為技術始終應當服務于業務,只有明確了業務訴求,才能不單是為了技術而上技術,才能真正賦能業務。
曾有一家企業請稅務數字科技服務團隊搭建一個一流的檔案管理平臺,期望解決銷售端客戶對賬問題。團隊還是將客戶的視線拉回業務場景訴求,即日常運營每月新增約15萬張發票(以5,000張/天計算),發票檔案堆積成山,導致銷售對賬時檢索發票檔案異常困難且常有錯漏——也就是說,客戶需要更快更準確地查發票。基于客戶核心訴求,這個場景其實不需要龐大復雜的檔案管理平臺,一個簡單迅速的方案是:由一名外包雇員每天投入兩小時掃描5,000張發票,而后由OCR技術識別票據的詳細信息,再由機器人將數據、掃描件等歸集成電子檔案庫,銷售即可在移動端隨時隨地檢索發票檔案與客戶對賬。“在這個案例中,我們用四兩撥千斤的巧力迅速解決了難題。”葉建鋒的分享也透露著妙趣,“更節省出做一個系統的預算和時間成本。發票查詢效率由原來的五個工作日變為一分鐘(歸檔時間不計在內),整個開發周期不到一個月。”
讓可控的投入轉為可觀的成效,一是從業務需求出發匹配技術,二是不止于技術的改造,更要考慮人員、流程、架構等一系列的“組合拳”升級。“這也解釋了為什么自上而下推動的是‘數字化’轉型,而非‘技術’轉型。”葉建鋒強調,“就拿德勤中國自主研發的智慧稅務解決方案Digital T-Suite來說,我們不會直接把系統部署上然后根據客戶的要求去配置就完事兒了,而是設想好它的應用場景、實現的方案路徑、涉及的部門崗位分工等等,最后再去定技術方案。因此我們會花費大量的投入做整體業務藍圖規劃,而后才是開發實施,這樣才能找到最便捷有效的方法解決核心問題,確保開發投資不浪費。策略問題考核的是我們整體的財稅與技術能力,對客戶而言,智慧稅務解決方案Digital T-Suite絕不止于技術,而是企業全面變革的數字化轉型工程。”
以研發加計扣除和申請高新技術企業資質的項目為例,它涉及到研發、生產、人力資源、IT、財務、稅務甚至還有法務部門。不少企業做高新資質申請、研發加計扣除的時候,最難的問題是如何把稅務跟前端的部門聯動起來。我們通過構建IT系統的方式把相關的工作連接起來,形成一個個工作流、一項項工作任務清單,明確大家各自能做什么,并且知道自己在什么時候要做什么。比如上一個委托研發項目,系統會給不同的部門派發相應的任務,研發部門立項、財務部門成本歸集核算、稅務部門稅收優惠條件合規審核、法務部門合同備案等等,系統再自動歸集滿足條件的稅收優惠數據,與申報環節聯動達到應享盡享的目標。這就是一個典型的業務驅動場景,開發很快,然而理順這個場景的上下游,構建的不單是這一個場景一個系統的藍圖,而是整個業務場景跨系統端到端的全藍圖,實現的也是業財稅融合的數字化轉型。
駕馭技術,必先駕馭業務。技術之于業務,用葉建鋒的話來說就是:
“如果我們把企業想象成一個人體的話,每個業務部門就是一個肢體或器官。而技術,就像是一套高效的中樞神經系統把大家都串起來,串得更緊密、更通暢、更迅速。技術,解決的是效率問題和協同問題,并以此來支撐業務、加強業務。”
數字技術之于企業發展的內生與外延,意味著什么?
數字技術的發展已然為企業商業模式的發展提供了新賽道,不再是往上游捅一捅、下游伸一伸那么粗淺,而是讓企業家獲得360度的想象和發展空間。
德勤中國稅務與商務咨詢近幾年的發展就是這樣。包括Dr.Tax、轉讓定價分析工具、勤聚等大大小小幾十項數字化工具的創新,賦能德勤稅務顧問在提升效率與質量的同時,更獲得“雷達眼”,提供更前瞻敏捷適配的咨詢建議幫助客戶釋放潛能。不單如此,除了前述提及的智慧稅務Digital T-Suite、BDH智慧勤企通,還有勤貿通、勤園通、勤碳等等多維拓展創新,不斷挺進、甚至是創造新生業務領域。
以間接稅為例,可能在一些人眼中,它是非常傳統的稅種,相應的服務也已達到了一個高度成熟的階段,原生發展空間已經接近飽和。在德勤中國間接稅服務全國領導合伙人李曉晨的眼中,必須淋漓盡致地擁抱技術,變革轉型,才有未來。李曉晨著手用技術來夯實提升現有服務并把握好每一個機遇,將服務做透。在海關貿易領域,區域全面經濟伙伴關系協定(RCEP)的誕生催生出區域內外一系列供應鏈相關需求,憑借團隊扎實的海關及全球貿易咨詢業務能力,再加上創新的頭腦,很快研發成功勤貿通這一數字化解決方案,從自貿協定稅率到原產地規則等提供快捷查詢服務,提升企業貿易合規效率,降低稅負,促進供應鏈布局升級。李曉晨這樣形容勤貿通:“它能幫助企業有效降低貿易壁壘的影響,打通貿易通路,提供一個四通八達的貿易生態。”
“數字化發展已不再處于一個盲目轉型、野蠻生長的階段,而是駛入了深海區。如何助力企業這艘戰艦所向披靡?一方面在既有航道上跑得更快,另一方面快速轉型,不放過還沒被發現的新藍海并在那片海域開辟新航道,唯此方能讓企業常青。”
李曉晨這樣解讀數字技術之于企業發展的內生和外延。在她搜索的視線中,碳中和,成為了那片“新藍海”。“數字技術在雙碳領域的發揮空間非常大——想降低碳排放,首先必須有工藝、技術、材料、產品上的突破創新,同時一定要用數字化來管理整個流程,必須用兩條腿走路才邁得開步子。”李曉晨說。嗅到商機后,她一方面力主研發,為這片新海域創新出“勤碳DigitalDecarb”雙碳智慧管理系統,回應碳盤查、碳分析、碳管理、碳核算等的流程管理需求;另一方面著手搭建團隊,集合氣候科學家、建筑工程師、金融分析師、行業專家等多元背景的能手與原有稅務團隊組建成全新的顧問團隊,提供端到端的整合解決方案,相較于目前眾多跨學科領域訴求由多個供應商協作的模式而言,勤碳的落地更加詳實平穩。
在德勤中國稅務與商務咨詢的發展變革中,擁抱數字技術去開拓創新,已成為了所有同仁們的工作常態。正如德勤中國稅務與商務咨詢主管合伙人李旭升所言:
“我一直在想稅務要如何與數字技術真正地成為天作之合,事實上我們也正在迎娶數字技術進門。這一場聯姻將成就未來數十年稅務的新紀元,不單為我們帶來1+1>2的協同效應,更為我們的客戶帶去撬動更大發展的信心與力量。”
技術的價值不單是賦能既有業務,更在于賦能拓展、走進新領域,讓“不可能”開源成為可能。對于任何一位企業家而言,駕馭數字技術都是當下的機遇與挑戰,一如每一件新興事物的誕生,帶來新體驗的同時,必定伴隨推陳出新的種種不適與諸多挑戰。在數字化征程中,企業要面對數據安全、數據信心、人力架構調整等多個難題,作為領航人的企業家們,唯有直面問題,高屋建瓴,統籌規劃,才是解決之道。
用數字化拉通業務,締造信任,變革進階。德勤稅務與商務專業人士從親歷者和共進者的角度,對數字技術所作的全面思考,期望為企業數字化轉型決策注入信心與活力,更提供領航者以這三個靈魂拷問為抓手,提綱挈領地重審業務、重塑運營、駕馭技術,在變幻莫測的商業環境中應對變化和商機,實現價值,成就無邊界的未來企業!(財富中文網)
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作者:
方悅瓊,總監
趙艾,經理
德勤中國稅務與商務咨詢
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